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評論：

所以這就是為什麼錢直接放海外的好處，透過國內銀行買任何金融商品都跑不掉的，只有直接去海外開戶或是買當地商品才能"省"掉這部費，不要以為一般民眾沒事，還是有些會被影響的。

by JohnTu

長投境外基金 當心稅上身

•    2009-09-21
•    工商時報
•    【高佳菁／台北報導】

    　仰賴定期定額投資做為退休養老的投資人注意了，若過去每月以2萬元定期定額投資境外基金，而基金的年化報酬率為9％，已投資17年者要特別注意了，由於獲利已達557萬，接近600萬的課稅門檻，銀行主管建議，這類投資人最好在今年前先獲利了結，否則將會成為明年海外所得課稅首批犧牲者。

    　銀行主管表示，依國稅局資料顯示，即使海外所得需於最低稅負制中課稅，也僅對幾千位的高所得人士有影響，對於中低所得、一般受薪的廣大中產階級幾乎起不了作用，但事實剛好相反，只要平時有進行小金額長期定期定額投資境外基金的民眾，都可能被課到高額的稅金。

    　舉例來說，若李先生每月以2萬元定期定額投資全球的境外股票型基金，以S&P 500指數過去40年，約年化9％的報酬率來試算，在持續投資20年後，決定將基金贖回，由於獲利達866萬，因海外所得課稅實施，需被課53萬元的稅金，若李先生再延後5年再贖回，那麼獲利則增加到1659萬元，此時被課的稅金則高達212萬元，若投資人平時投資金額更高，那麼要被課的稅自然也就會大幅增加。

    　由於多數在做定期定額投資者，都是為了日後退休養老的基金做準備，但政府此舉會讓許多人的退休金大幅縮水，為了避免辛苦存下來的錢，最後又白白被刮掉一層皮，投資逾10年者今年要特別留意獲利狀況。

    　銀行主管說，若投資基金的年化報酬率為9％者，每月定期定額投資2萬或3萬元，其投資年限分別達17年與14.5年者，最好在今年先獲利出場，因為基金的獲利分別來到557萬與 552萬元，即將接近被課稅門檻。至於報酬率若是超過10％以上者，而投資10年以上者，最好留意一下獲利狀況，若已超過600萬或接近者也要先獲利了結，否則一不小心就會成為海外所得課稅首批犧牲者。

海外課稅 4高危險群照過來

•    2009-09-21
•    工商時報
•    【高佳菁／台北報導】

    　高資產的有錢人、員工分紅高的科技族群、小康雙薪家庭，夫或妻為外派人員與小金額且長期定期定額投資境外基金等四大族群，將成為個人海外所得課稅直接受害者。

    　海外所得納入最低稅負，將從明年元月一日開始課徵，該項稅制一旦實施，估計在台規模達1.42兆元的境外基金，將成為首當其衝課稅對象。

    　而在一般人的印象中，只有金字塔頂端的有錢人會受到波及，至於一般的中產階級民眾應不會面臨到最低稅負，但事實並非如此，且中產階級才是該項稅制中最大的受害者，尤其是員工分紅高的科技族群、小康雙薪家庭，夫或妻為外派人員與小金額且長期定期定額投資境外基金等族群，只要一不小心就可能多繳一筆稅金。

    　以王先生為一家IC公司上班的科技新貴為例，王先生為了將來結婚購屋需求，開始定期定額投資境外股票型基金，為追求更高的報酬，投資於新興市場國家基金，假定其年化約15％的報酬率，每月投資5萬元，5年後，獲利達148萬，此時王先生若計劃結婚，而當年分得員工分紅配股10張IC設計公司股票，其可處分日次日收盤價為510元，綜合所得淨額為100元。

    　在未實施最低稅負制時，王先生只要繳交10.31萬的稅，但最低稅負制開徵後，王先生所繳的稅卻是29.6萬元，足足多繳了近20萬元的稅金。
    　另一族群也將因稅制改變而直接面臨衝擊，就是小康雙薪家庭，夫或妻為外派人員，舉例來說，王太太是一家傳統產業上市公司的會計經理，其夫婿則是長駐海外第三地的金融從業人員，其薪資所得為300萬元，由於之前海外所得不需課稅，因此二人原先一年在台灣申報的所得淨額約100萬元。

    　但從明年起，王先生薪資不但要報稅，若王先生正好又想將長期投資海外基金1.000萬元，由於獲利已達50％進行贖回置產，卻因最低稅負實施當年度王先生家所得稅卻增加約50萬，因王先生300萬的薪資所得與基金獲利的500萬元都要課稅。

免驚 最低稅負課到的人很少

•    2009-09-19
•    工商時報
•    【王信人／台北報導】

    　財政部次長張盛和表示，明年海外所得日出是課徵「最低稅負」，不是納入個人綜合所得中申報；訂有600萬元免稅額可以減除，且在海外繳過的稅可以扣抵，所以真正會被課到稅的人少之又少，全台灣絕大多數民眾都課不到稅，不要擔心或過度反應。

    　由於境外基金明年要課徵「海外證券交易所得稅」，外商公司大為緊張，向財政部說，年底恐將引發境外基金贖回潮。財政部表示，真正會被課到稅的人很少，不要急於贖回。

    　財政部昨天正式公布，海外所得納入最低稅負的申報與查核要點，張盛和表示，立法院將在下週舉辦明年海外所得日出課稅公聽會，財政部會出席說明。